出口退稅和增值稅納稅申報表差額怎么處理

增值稅納稅申報表主表中的第7欄"免、抵、退辦法出口銷售額"和免抵退稅申報匯總表中的第6欄"免抵退出口貨物勞務計稅金額"的數(shù)據(jù)是不同的,兩者統(tǒng)計口徑不同.

《國家稅務總局關(guān)于<出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法>有關(guān)問題的公告》(國家稅務總局公告2013年第12號)第2條第7項規(guī)定:出口企業(yè)或其他單位出口并按會計規(guī)定做銷售的貨物,須在做銷售的次月進行增值稅納稅申報.

所以增值稅納稅申報表主表中的第7欄"免、抵、退辦法出口銷售額"是企業(yè)會計記賬的出口銷售額，青海一般納稅人申報納稅方法,包含當期單證信息不齊全的出口銷售額.

免抵退稅申報匯總表上的第6欄"免抵退出口貨物勞務計稅金額" 出現(xiàn)與增值稅納稅申報表差額是正常情況.

出現(xiàn)這種情況是因為你在做憑證時不得免征和抵扣稅額與退稅申報時的數(shù)額不一致.這時就要以退稅申報系統(tǒng)里的數(shù)額為準，青海一般納稅人申報納稅方法,看是哪筆銷售出了差異,就在下個申報期里進行沖紅后再調(diào)正.

所以以后做銷售和不得免征和抵扣稅額的分錄時一定要先做退稅申報再做分錄，青海一般納稅人申報納稅方法,就不會出現(xiàn)這種情況了. 。一個單位是否選擇“代理記賬”取決于該單位是否具備配備專職會計人員的條件。青海一般納稅人申報納稅方法

新公司納稅申報流程是怎樣的？

新公司辦理稅務登記證的流程：在全國實施個體工商戶營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證兩證整合后，公民只需填寫一張表，向一個窗口提交全套資料，即可辦理工商及稅務登記。原來由工商部門、稅務部門分別核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證，改為由工商部門核發(fā)一個加載法人和其他統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照，稅務部門將不再發(fā)放稅務登記證，該照具有原營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證的功能。

稅務登記，也可以稱之為納稅登記，它是納稅人依法履行納稅義務的法定程序，同時也是稅務相關(guān)部門對納稅人實施稅收管理的基礎(chǔ)工作。 新公司辦理稅務登記 納稅人自領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)需申報辦理稅務登記。 納稅人未辦理營業(yè)執(zhí)照，但經(jīng)有關(guān)部門批準設立的，應當自有關(guān)部門批準設立之日起30日內(nèi)申報辦理稅務登記。 納稅人未辦理營業(yè)執(zhí)照也未經(jīng)相關(guān)部門批準設計，應自納稅義務發(fā)生之日起的30日內(nèi)，申報辦理稅務登記。

青海一般納稅人申報納稅方法根據(jù)新修改的稅法及其實施條例，現(xiàn)就個人所得稅自行納稅申報有關(guān)問題公告如下。

小規(guī)模增值稅納稅申報表如何填寫？

小規(guī)模企業(yè)增值稅申報表怎么填,接下來由青海優(yōu)雋財稅事務有限公司的老師來說說怎么填寫。

小規(guī)模納稅人（非定期定額戶）需要填報以下資料：

《增值稅納稅申報表（適用增值稅小規(guī)模納稅人）》及附表二機動車經(jīng)銷企業(yè)報送《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報表》及已開具的統(tǒng)一發(fā)票存根聯(lián)；《機動車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細表》《機動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及其電子信息。（特殊企業(yè)申報需要）

稅務相關(guān)部門規(guī)定的其他資料。享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的

小規(guī)模納稅人需填報《增值稅減免稅申報明細表》。

小規(guī)模納稅人（定期定額戶）需要填報以下資料： 《定期定額納稅申報表》

享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的小規(guī)模納稅人需填報《增值稅減免稅申報明細表》。

抄完稅后網(wǎng)上納稅申報注意事項有哪些？

執(zhí)行發(fā)票讀入時”發(fā)票查詢窗口”不能處于“**小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”

為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標。

如果用戶在發(fā)票讀取過程中出現(xiàn)如“ 應該設置購方名稱欄目顯示”的錯誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對應的必讀字段，用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下。

個字段的內(nèi)容（與排列順沒有關(guān)系）。注意，用戶設置好對應的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當前設置。

9個必讀的字段內(nèi)容分別是：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標志

必讀字段的設置操作：

首先在發(fā)票查詢窗口點擊左上角的黃色小按鈕（紅色小圓圈），圖示如下：

點擊后出現(xiàn)如下的對話框，用戶這時可以通過“項目選擇”框的內(nèi)容對必讀字段進行選擇。

確?！敖Y(jié)果項目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下9項必讀字段：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標志。 一般納稅人不按規(guī)定申報并核算進項稅額、銷項稅額和應納稅額的。

納稅申報時應提供哪些資料？

抄有申報所屬月份銷項發(fā)票信息的IC卡；

使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅**發(fā)票銷項數(shù)據(jù)軟盤兩張（使用大容量IC卡的企業(yè)不須報送）；

防偽稅控開票系統(tǒng)生成的【銷項發(fā)票明細表】（具體來說，Windows版開票子系統(tǒng)生成的是增值稅**發(fā)票匯總表和明細表，DOS版開票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細表，若由于客觀原因（例如系統(tǒng)故障或者被盜等）不能夠從開票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實際開票情況、參照格式如實填報），開票日期從數(shù)據(jù)所屬當月的一號至月終；

《電腦版增值稅**發(fā)票領(lǐng)用存月報表》；

發(fā)票購領(lǐng)簿；

抄報稅所屬期月份開具的后面一張發(fā)票原件或復印件（以下稱發(fā)票A）、抄報稅所屬期的下月開具的一張發(fā)票原件或復印件（以下稱發(fā)票B），若企業(yè)還沒有開具發(fā)票，則取一張空白發(fā)票原件或復印件；

對于作廢的**發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供；

由于故障維修導致發(fā)票數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務單位出具的《防偽稅控**設備故障診斷意見書》，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的發(fā)票原件；

若有空白核銷的發(fā)票（切角作廢），企業(yè)還應帶空白發(fā)票的原件；

納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內(nèi)容包括。青海一般納稅人申報納稅方法

資金賬簿包括實收資本和資本公積，這兩項一般記錄在總賬上。青海一般納稅人申報納稅方法

房產(chǎn)稅如何征收，房產(chǎn)稅納稅申報流程

納稅人將原有房產(chǎn)用于生產(chǎn)經(jīng)營，從生產(chǎn)經(jīng)營之月起，繳納房產(chǎn)稅。

納稅人自行新建房屋用于生產(chǎn)經(jīng)營，從建成之次月起，繳納房產(chǎn)稅。

納稅人委托施工企業(yè)建設的房屋，從辦理驗收手續(xù)之次月起，繳納房產(chǎn)稅。

納稅人購置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，繳納房產(chǎn)稅。

納稅人購置存量房，自辦理房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移、變更登記手續(xù)，房地產(chǎn)權(quán)屬登記相關(guān)部門簽發(fā)房屋權(quán)屬證書之次月起，繳納房產(chǎn)稅。

納稅人出租、出借房產(chǎn)，自交付出租、出借房產(chǎn)之次月起，繳納房產(chǎn)稅。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自用、出租、出借本企業(yè)建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起，繳納房產(chǎn)稅。 青海一般納稅人申報納稅方法

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